建筑公司出纳

一、核心职责
1. 资金安全管理：严格执行现金、银行存款管理制度，确保货币资金的安全与完整。是公司资金安全的“第一道防线”。
2. 合规性支付：所有款项支付必须依据合规、完整的审批手续（如经审批的付款申请单、合同、发票等），杜绝白条抵库、坐支现金等违规行为。
3. 准确核算与记录：及时、准确、清晰地办理资金收付业务，并登记日记账，做到日清月结、账实相符。
4. 工程行业特定服务：重点服务于项目部的用款需求、劳务/材料款的支付、各类保证金的管理等。
二、主要工作内容（日常与定期）
（一）现金管理
· 收支办理：按规定办理小额、紧急的现金收付业务（如备用金支取、差旅费报销、小额零星采购等）。
· 保管与盘点：妥善保管库存现金、财务印章、票据（现金支票、转账支票等），确保保险柜安全。每日进行现金盘点，编制《现金盘点表》，确保账实相符。
· 限额管理：严格遵守公司规定的现金库存限额，超限部分及时送存银行。
（二）银行存款管理
· 账户管理：负责公司银行账户的日常管理（包括基本户、一般户、项目专户等），办理开户、销户、变更手续。
· 支付结算：
· 办理电汇、网银支付、票据（支票、汇票）开具等付款业务，支付材料款、设备租赁费、劳务分包款、工程款等。
· 及时处理收款，包括工程进度款、甲方拨付的各类款项、保证金退还等，并确保及时通知相关业务人员。
· 对账与余额管理：每日核对网银余额，确保与账面一致。每月初按时从银行取得对账单，并编制《银行存款余额调节表》，交由会计审核，确保账实相符。
· 网银U盾管理：妥善保管操作U盾，严格执行分级授权支付制度。
（三）工程行业特色工作
· 项目备用金管理：为各项目部建立备用金台账，办理备用金的拨付、核销与催收，确保项目部日常小额支出。
· 农民工工资专户管理：在实行分账管理的地区，负责通过农民工工资专用账户发放工资，确保资金专款专用，并保留发放记录备查。
· 保证金管理：建立详细的台账，管理投标保证金、履约保证金、质量保证金、农民工工资保证金的支付、收回及利息处理，及时跟踪催收到期保证金。
· 票据与台账管理：管理各类银行票据（承兑汇票等），建立登记簿。对重要的付款（如大额材料款、分包款）建立辅助台账，方便查询。
（四）账务处理与凭证
· 日记账登记：根据收付款凭证，每日逐笔登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。
· 凭证制作与交接：将审核无误的原始凭证（如银行回单、收据存根）整理好，及时传递给会计进行账务处理，确保单据连贯、完整。
· 编制资金报表：每日或每周编制《资金日报表》，向财务经理/会计汇报资金头寸情况，为资金调度提供依据。
（五）其他工作
· 涉税事项：购买发票、缴纳各项税款（需与会计沟通确认金额）。
· 档案管理：定期将银行对账单、回单、收付款凭证等装订成册，妥善保管。
· 配合审计与检查：配合公司内审、外审以及税务、银行的各项检查，提供所需的资金相关资料。
三、关键注意事项（行业特点）
· 支付依据必须齐全：支付工程款必须有合同、工程量确认单、发票；支付分包款必须有分包合同、结算单、发票；报销费用必须有合规发票及内部审批单。
· 重视时效性：工程行业付款节点多、时间紧（如赶工期的材料款、节前劳务工资），出纳必须高效准确处理，避免影响工程进展或引发纠纷。
· 分清款项性质：严格区分不同类型款项（工程款、材料款、劳务费、保证金等），确保正确入账和支付。
· 高度的风险意识：建筑行业交易复杂，需警惕虚假发票、合同诈骗、付款账户不符等风险，对任何异常支付保持警觉。
四、胜任能力要求
· 专业知识：持有会计从业资格或初级会计职称，熟悉《会计法》、《现金管理条例》及银行结算制度。
· 专业技能：熟练使用网银、财务软件（如用友、金蝶）、Office办公软件，尤其精通Excel。
· 个人素质：原则性强、责任心极重、细心谨慎、保密意识高。具备良好的沟通能力，能与项目部、供应商、银行等多方有效沟通。
· 行业了解：了解建设工程的基本流程和常见业务（如招投标、分包、结算），对相关术语有基本认知会更佳。
建设工程有限公司的出纳不仅是简单的“收付款员”，更是公司资金流的关键守门人、项目顺利推进的财务保障者。其工作深度融合了建筑行业的业务特点，要求从业者兼具财务规范性、业务理解力和高效执行力。