职位描述
总账会计核算会计工程施工
一、项目账务核算职责
1. 全盘项目账务处理：负责单个或多个项目的日常全盘会计核算工作，严格按照公司核算制度及会计准则，完成项目各类经济业务的账务处理，涵盖项目工程款、服务费、材料成本、人工成本、机械费用、现场经费、管理费用、税费计提等全维度账务录入、凭证编制与审核，确保账务处理及时、规范、准确。
2. 项目收支核算管控：精准核算项目回款、预收款、进度款、结算款等各类项目收入，严格核对项目付款申请、供应商款项、分包款项、费用报销等项目支出，区分项目专属成本与公共分摊成本，做到收支明细清晰、科目归集准确，杜绝串项目核算、成本归集混乱等问题。
3. 往来账务管理：专项负责项目应收、应付、预收、预付、其他往来账款的核算与管理，建立项目往来台账，定期核对甲方、分包方、供应商往来账务，清理项目挂账、暂估、预提费用，及时跟进往来款项核销，确保项目往来账账相符、账实相符。
4. 期末结账工作：配合总部财务完成月末、季末、年末结账工作，按时完成项目成本结转、损益结转、税费计提、折旧摊销等期末账务处理，梳理项目账务异常数据并及时整改，保障项目账务顺利闭环，同步对接总部财务报表汇总工作。
二、项目成本与费用管理职责 1. 项目成本归集核算：根据项目进度及业务发生情况，精准归集项目直接成本、间接成本，按照公司成本核算标准，完成材料、人工、机械、运输、现场管理等各项成本的归集与分摊工作，建立完整的项目成本核算台账，实时动态反映项目成本投入情况。
2. 费用审核与管控：负责项目各类费用报销、付款单据的审核工作，严格按照公司财务制度、费用标准及项目预算，审核单据真实性、合规性、完整性，核查票据、合同、审批流程、附件资料是否齐全规范，杜绝不合理、不合规费用支出，严控项目成本超支风险。
3. 成本数据分析复盘：定期统计项目累计成本、当期成本、剩余预算额度，对比项目预算与实际发生数据，梳理成本偏差、异常超支问题，形成项目成本分析简报，及时上报财务上级及项目负责人，为项目降本增效、成本管控提供数据依据。
三、项目结算与资金管理职责 1. 项目进度结算对接：配合项目业务部门，跟进项目进度验收、产值上报、进度款结算工作，核对项目产值、结算金额、开票金额，整理结算资料、对账资料，保障项目结算工作有序推进，精准核算项目应结、已结、未结款项。
2. 发票与税务管理：负责项目增值税发票、成本发票的收集、审核、整理与归档，核对发票抬头、金额、税率、项目备注等信息，确保发票合规有效。配合税务会计完成项目税费核算、申报抵扣工作，把控项目税务合规风险，规避票据不合规导致的税务及成本风险。
3. 项目资金管控：协助编制项目资金收支计划，统计项目资金流入、流出情况，跟进项目回款进度，核对项目付款审批流程与资金支付明细，监控项目资金使用情况，杜绝超预算付款、无合同付款、重复付款等问题，保障项目资金安全合规使用。
四、台账、报表与档案管理职责 1. 专项台账搭建更新：建立并实时更新项目全套财务台账，包含项目产值台账、结算台账、开票台账、回款台账、成本费用台账、供应商付款台账、往来对账台账等，做到数据实时更新、有据可查，精准反映项目全周期财务状况。
2. 项目报表编制上报：按时编制项目月度/季度/年度财务报表、项目盈亏表、收支明细表、成本分析表、资金统计表等专项报表，准确反馈项目经营状况、成本情况、资金结余情况，按时上报总部财务部及项目管理层。
3. 财务档案管理：负责项目所有财务资料的整理、归档、保管工作，包含记账凭证、财务账簿、结算资料、对账记录、合同复印件、发票单据、付款凭证、报表资料等，确保档案完整、规范、可追溯，符合公司财务档案管理及审计备查要求。
五、合规风控与对接协同职责 1. 项目财务合规风控：严格执行国家财税法规、公司财务制度及项目财务管理规定，规范项目全流程财务操作，排查项目账务、付款、票据、结算环节的潜在风险，及时上报违规问题及风险隐患，落实整改要求，保障项目财务工作合规可控。
2. 内外对接协同：对内对接项目工程部、商务部、采购部、项目部管理人员，同步财务核算要求，配合业务完成单据提交、对账结算、数据核对工作；对外配合甲方、供应商对账工作，配合总部财务、审计、税务稽查等各类核查工作，提供完整项目财务资料。
3. 预算执行跟进：跟进项目财务预算执行情况，对比预算与实际收支、成本数据，实时监控预算执行进度，及时预警超预算支出，协助完成项目预算调整、复盘总结工作。
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