核算会计

一、岗位职责概要
在财务经理指导下，负责公司日常账务核算、会计凭证处理、财务数据核对及报表编制辅助工作，确保账务处理符合《企业会计准则》及上市合规要求，为财务报告披露、审计核查提供准确的基础数据支撑。
二、日常账务核算
1. 凭证处理：审核原始凭证（发票、合同、付款单等）的真实性、合规性，按上市核算标准编制记账凭证，确保附件完整、分录准确，输出《记账凭证汇总表》；
2. 明细核算：负责往来账款（应收 / 应付）、成本费用、收入利润等明细科目的账务处理，定期与业务部门对账，输出《往来账款对账表》《成本费用明细表》；
3. 结账管理：按会计准则完成月度、季度、年度结账工作，核对总账与明细账一致性，处理结账差异，输出《结账差异调整表》《结账完成确认单》。
三、财务报表辅助编制
1. 基础数据整理：收集、汇总账务核算数据，按报表项目拆分明细，为财务经理编制正式报表提供数据支持，输出《报表基础数据明细表》；
2. 报表附注辅助：协助整理报表附注所需的明细资料（如重大交易说明、会计政策变更披露等），确保符合上市信息披露要求，输出《报表附注辅助材料》；
3. 数据校验：核对报表数据与账簿记录的一致性，检查报表勾稽关系，输出《报表数据勾稽关系检查表》。
四、会计档案管理
1. 凭证归档：按上市档案管理要求整理记账凭证、原始单据、银行回单等资料，装订成册并编号存档，输出《会计凭证归档清单》；
2. 电子数据备份：定期备份账务系统电子数据（记账凭证、账簿、报表等），存储介质异地保管，输出《电子数据备份记录表》；
3. 档案借阅管理：登记会计档案借阅、归还情况，确保档案使用符合保密要求，输出《档案借阅登记台账》
五、合规与审计配合
1. 核算合规自查：按上市合规要求定期自查账务处理规范性，重点检查收入确认、成本分摊、资产计量等关键环节，输出《核算合规自查报告》；
2. 审计资料提供：配合外部审计（年报审计、IPO 审计）及内部审计，提供账务凭证、明细账簿、核算说明等资料，输出《审计资料交接清单》；
3. 问题整改：根据审计反馈的核算问题制定整改措施并落地，输出《审计问题整改跟踪表》。
六、业务协同支持
1. 数据咨询响应：解答业务部门关于费用报销标准、成本核算逻辑等咨询，提供核算政策解释，输出《业务咨询回复记录》；
2. 流程优化建议：识别账务核算流程中的效率问题，提出优化建议（如凭证审核流程简化、数据录入自动化等），输出《核算流程优化建议表》。