会计主管

会计主管岗位职责
一、会计核算与报表管理
1. 审核原始凭证：确保发票、合同、验收单、考勤表、分包结算单等真实、合规、完整。
2. 组织账务处理：按月完成收入、成本、费用、往来款项的归集与结转，确保科目使用规范。
3. 编制财务报表：按时出具单体及合并报表（资产负债表、利润表、现金流量表、项目成本明细表）。
4. 项目独立核算：对每个施工项目单独建账，核算收入、直接成本（人材机）、间接费用、税金、利润。
5. 竣工决算配合：协助项目经理完成项目竣工财务决算，配合审计。
二、成本控制与预算管理
1. 成本过程监控：对比实际成本与目标成本（投标预算），分析偏差原因，及时预警。
2. 人材机归集：
· 人工费：按班组、工种、工时/工作量归集
· 材料费：按采购订单、入库单、领料单逐笔核对
· 机械费：台班记录与发票、合同核对
3. 分包付款审核：根据分包合同及已完成工程量，审核付款申请，确保不超付。
4. 预算编制：协助编制年度预算及项目全周期现金流预算，跟踪执行情况。
三、资金与往来款项管理
1. 工程款收付管理：
· 按合同及工程进度催收进度款、结算款、质保金
· 审核支付材料款、分包款、机械租赁费、项目部日常费用
2. 往来对账：每月与甲方、分包方、供应商、班组核对往来余额，出具对账单。
3. 备用金管理：审核项目部备用金借支、报销、核销，监督按月清理。
4. 农民工工资专户：按实名制要求监管专户资金拨付，确保工资足额发放至个人银行卡。
四、税务管理与风险防控
1. 税务申报：按期申报增值税（一般计税/简易计税）、企业所得税、个税、附加税、环保税（如适用）等。
2. 跨区域涉税事项：
· 办理外出经营许可证
· 异地项目预缴增值税及附加
· 到期及时核销
3. 发票管理：审核进项发票（材料、机械、分包）合规性，保管、归档增值税专用发票。
4. 税务筹划：在合法前提下优化税负（如区分简易计税与一般计税项目、合理列支成本）。
5. 应对检查：配合税务稽查、审计、上级单位检查。
五、合同与结算审核
1. 合同财税审核：参与施工总包合同、分包合同、采购合同的评审，提出财税意见。
2. 结算审核：
· 审核对甲方月度/季度/最终结算单中的财务数据
· 审核分包方最终结算的财务合规性
3. 质保金管理：建立质保金台账，跟踪到期收回情况，配合处理维修扣款
六、内控与制度建设
1. 制度执行：落实公司财务制度、报销制度、资金审批流程。
2. 内控检查：定期抽查项目部备用金、库存材料、固定资产、临时用工工资发放。
3. 档案管理：组织会计凭证、账簿、报表、合同、纳税资料的整理、装订、归档。
4. 指导培训：对项目会计、出纳、采购员、库管员进行财务基础及合规培训。
七、团队与外部协调
1. 团队管理：分配工作任务，检查工作质量，考核下属绩效。
2. 部门协作：与经营部（投标预算）、工程部（进度确认）、物资部（采购入库）、综合部（考勤）协同。
3. 外部对接：对接银行、税务、审计、甲方财务、分包财务。
八、任职要求
项目 要求
学历专业 大专及以上，财务、会计、审计相关专业
资格证书 中级会计师及以上，有建筑行业经验者可放宽至初级
工作经验 建筑/市政/安装工程类企业会计岗3年以上，其中主管岗1年以上
专业技能 熟练使用财务软件（如用友、金蝶）、Excel（透视表、函数）、电子税务局
行业认知 熟悉建筑业增值税政策、跨区域预缴、农民工工资专户、分包抵减等
素质要求 严谨、抗压、沟通能力强，能适应偶尔去项目现场盘点或对账
附录：会计主管日常重点管控事项清单
· ✅ 每月5日前：完成上月项目成本归集核对
· ✅ 每月10日前：出具项目部利润快报
· ✅ 每月15日前：完成税务申报及跨区域预缴核销
· ✅ 每季度：组织一次项目备用金及库存材料盘点
· ✅ 每半年：与所有分包方、供应商书面对账
· ✅ 每年1月：完成上年度财务决算及会计档案移交
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如果您需要，我可以继续为您提供：
· 项目会计岗位职责（更偏执行层）
· 建筑公司财务报销审批权限表
· 项目部备用金管理办法
请告诉我您的需求。